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內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文
尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)：
（一) 審計(jì)概況：為了……，我們對(duì)公司……進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試……內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括……等方面。 說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；
（二) 審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：
應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明；
(三) 審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià)；
(四) 審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn)；
(五) 審計(jì)建議：針對(duì)以上問(wèn)題，我們建議：
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。
附件：
**股份有限公司 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告
審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：
審計(jì)小組成員：
20 年 月 日
內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文 [篇2]
一．審核報(bào)告內(nèi)容：
2000年元月19日在****會(huì)議室于上午9：30分召開(kāi)首次會(huì)議后開(kāi)始進(jìn)行第二次內(nèi)部質(zhì)量體系審核。由公司內(nèi)部質(zhì)量審核員組成的審核組在***老師和審核組長(zhǎng)指導(dǎo)下分別對(duì)業(yè)務(wù)部、綜合部、主管、調(diào)度、信息員、計(jì)量員、檢驗(yàn)員、采購(gòu)、備件庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)仔細(xì)進(jìn)行了驗(yàn)證質(zhì)量體系運(yùn)行的有效性和符合性為目的的內(nèi)部質(zhì)量審核。經(jīng)過(guò)一天時(shí)間尋找出存在的一些問(wèn)題，總計(jì)不合格項(xiàng)5項(xiàng)，業(yè)務(wù)部4項(xiàng)，綜合部1項(xiàng)，其中信息員所負(fù)責(zé)的要素——文件和資料控制3項(xiàng)，安裝班1項(xiàng)，備件庫(kù)1項(xiàng)，下面對(duì)各個(gè)部門(mén)和崗位在審核中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總分析：
一． 業(yè)務(wù)部：
業(yè)務(wù)部所涉及的要素主要有4.3 4.5 4.7 4.8 4.9 4.10 4.12 4.13 4.15 4.16 4.17 4.18 4.19 4.20 業(yè)務(wù)部從整個(gè)審核情況來(lái)看，各要素負(fù)責(zé)人對(duì)程序接口較為模糊，對(duì)質(zhì)量體系建立的整體概念不是很清晰，主要存在如下問(wèn)題：
1． 信息員：
從崗位職能分布圖和質(zhì)量職能分布圖中看出，信息員所負(fù)責(zé)的要素有4.5 4.16 4.14 4.204個(gè)要素，但實(shí)際中信息員僅負(fù)責(zé)前兩個(gè)要素，事實(shí)上存在著不符合性。
A． 由信息員所控制的文件和資料，在整個(gè)質(zhì)量體系是最為重要的一個(gè)部分，但在這方面相對(duì)來(lái)說(shuō)做得較差，受控文件清單混亂、分類(lèi)模糊。
B． 文件發(fā)放審批表和文件發(fā)放回收臺(tái)帳日期和范圍不相符合，還有份文件傳閱單在文件生效之后填寫(xiě)記錄的情況，整個(gè)控制顯得勉強(qiáng)，效果性較差。
C． 文件傳閱單和文件發(fā)放登記臺(tái)帳混用。
D． 三層次文件編號(hào)重復(fù)、失控。
E． 質(zhì)量記錄沒(méi)有按規(guī)定日期進(jìn)行歸檔，填寫(xiě)的質(zhì)量記錄標(biāo)識(shí)卡沒(méi)有經(jīng)過(guò)審核。
2． 調(diào)度：
調(diào)度在質(zhì)量體系中所負(fù)責(zé)的4.3 4,9 4.13 4.19 等要素中較符合要求，但也存在部分問(wèn)題：
A． 在對(duì)人員進(jìn)行控制上還達(dá)不到要求，人員上崗證臺(tái)帳由于理解不對(duì)只登記了作廢上
崗證臺(tái)帳。
B． 在設(shè)備和工具的控制上達(dá)不到要求，在設(shè)備和工具的概念上由于對(duì)三層次文件缺乏了解還未區(qū)分開(kāi)。
二． 綜合部
1．采購(gòu)：
采購(gòu)是綜合部控制的一個(gè)重點(diǎn)，采購(gòu)產(chǎn)品的好壞直接影響到我們的服務(wù)質(zhì)量，在以前的服務(wù)過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)由于采購(gòu)電源線(xiàn)不符合要求而返工的情況發(fā)生。采購(gòu)要素在上次審核中較合符要求，但這次內(nèi)審沒(méi)有明顯的進(jìn)步，在選擇合格的分承包方的檔案中，仍然不全，缺少?lài)?guó)家、行業(yè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)的物資和質(zhì)量體系要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不相符合；對(duì)部分的采購(gòu)產(chǎn)品的使用情況沒(méi)有進(jìn)行評(píng)價(jià)和驗(yàn)證。
2．計(jì)量員：
計(jì)量器具的控制較符合標(biāo)準(zhǔn)和程序文件的要求，存在的不完善地方具體有以下方面：
A． 在庫(kù)房的溫度、濕度計(jì)沒(méi)有按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)。
B． 送檢的單位資格證和公章不相符合。
3． 檢驗(yàn)員：
檢驗(yàn)員在物資和備件的檢驗(yàn)控制還停留在以前的表面，沒(méi)有真正的運(yùn)用檢驗(yàn)過(guò)程和結(jié)果為采購(gòu)的物資和備件做為部分依據(jù)，具體的檢驗(yàn)依據(jù)顯得較為粗糙，相應(yīng)的質(zhì)量記錄也無(wú)法體現(xiàn)檢驗(yàn)結(jié)果是否符合要求。
4． 安裝班和維修班：
安裝班和維修班作為服務(wù)過(guò)程的直接體現(xiàn)者，我們的服務(wù)是否優(yōu)秀、服務(wù)過(guò)程是否是受到控制，都在用戶(hù)家通過(guò)服務(wù)人員直接體現(xiàn)出來(lái)，在本次內(nèi)審中由于時(shí)間關(guān)系，沒(méi)來(lái)得及安排上門(mén)過(guò)程審核，僅在現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)有如下幾方面問(wèn)題：
A． 關(guān)鍵、特殊工序的控制中，本公司制定了相應(yīng)的關(guān)鍵、特殊工序作業(yè)指導(dǎo)書(shū)，但對(duì)其執(zhí)行過(guò)程中的質(zhì)量記錄不完善。
B． 通過(guò)給職工發(fā)放、學(xué)習(xí)了產(chǎn)品搬運(yùn)指導(dǎo)書(shū)、在產(chǎn)品的搬運(yùn)過(guò)程中符合要求，但某些
職工由于原來(lái)的習(xí)慣一時(shí)還未糾正，希望在以后過(guò)程中能夠盡快糾正和完善。
C． 由于對(duì)安裝班和維修班發(fā)放的《****職工配備手冊(cè)》屬于受控文件，在職工中有些對(duì)其保管不符合程序文件要求不夠，在其上面有些部分不應(yīng)該的記錄，在此方面有些欠缺。
D． 《****職工配備手冊(cè)》部分內(nèi)容直接由程序文件復(fù)印縮小印制，不符合程序文件要求，所以該手冊(cè)必須回收重新配備。
5． 內(nèi)審結(jié)論：
通過(guò)這次內(nèi)審情況來(lái)看，我們整個(gè)質(zhì)量體系已經(jīng)建立并運(yùn)行，針對(duì)上次不合格項(xiàng)，通過(guò)一年多運(yùn)行，整個(gè)質(zhì)量體系在不斷的完善和進(jìn)步，比上次有了質(zhì)的改變；但由于時(shí)間較為短促，不斷的改變過(guò)程有的要素顯得有些混亂；而且由于質(zhì)量體系要求有所提高，要素負(fù)責(zé)人顯得有些吃力，在對(duì)標(biāo)準(zhǔn)理解和程序文件整體協(xié)調(diào)和全面理解掌握上還未完全達(dá)到要求，在采購(gòu)、計(jì)量、調(diào)度、備件管理等崗位做得相對(duì)較為完善外，信息員顯得有些混亂不足，在接下來(lái)是一個(gè)重點(diǎn)糾正對(duì)象，在安裝班和維修班的控制情況反映：由于面臨春節(jié)，人員回家較多，改進(jìn)措施不能在短時(shí)間宣貫到位，應(yīng)該做一些調(diào)整。
面臨外審時(shí)間不多，難度較大，希望質(zhì)量體系涉及的全部崗位和人員能夠同心協(xié)力，為外審做好準(zhǔn)備，保證一次通過(guò)外審。
6． 不合格項(xiàng)的關(guān)閉步驟：
1． 由部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)不合格項(xiàng)。
2． 由公司內(nèi)審員協(xié)助各要素負(fù)責(zé)人分協(xié)不合格原因。
3． 由公司內(nèi)審員幫助要素負(fù)素人制定糾正措施。
4． 由各不合格項(xiàng)部門(mén)負(fù)責(zé)人制定糾正措施計(jì)劃上交。
5． 由公司內(nèi)審員對(duì)糾正措施有效性進(jìn)行驗(yàn)證和監(jiān)督完成情況。
6． 由公司經(jīng)理和公司內(nèi)審員負(fù)責(zé)繼續(xù)建立并保持質(zhì)量體系實(shí)施執(zhí)行過(guò)程。
7． 由管理者代表負(fù)責(zé)監(jiān)督整個(gè)質(zhì)量體系實(shí)施性和效果性。
內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告范文 [篇3]
尊敬的總經(jīng)理/各部門(mén)負(fù)責(zé)人：
自 2011年06月28日導(dǎo)入ISO9001:2015質(zhì)量管理體系以來(lái)，并于2011年9月27日實(shí)施了第一次內(nèi)部審核，在整個(gè)審核過(guò)程中，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門(mén)的大力支持和配合，確保了本次審核工作的順利完成，在此表示感謝。下面將具體審核情況報(bào)告如下：
一．內(nèi)審目的：依據(jù)ISO9001:2015標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)本公司質(zhì)量管理體系進(jìn)行內(nèi)部審核，認(rèn)清優(yōu)勢(shì)，找出不足，必要時(shí)提出糾正與預(yù)防措施建議，以確保本公司ISO9001:2015之質(zhì)量管理體系不斷完善和改進(jìn)，順利通過(guò)認(rèn)證本公司的現(xiàn)場(chǎng)審核，順利獲取ISO9001：2015證書(shū)。
二．內(nèi)審范圍：本公司質(zhì)量手冊(cè)覆蓋的涉及質(zhì)量管理體系運(yùn)作之相關(guān)部門(mén)及要素(5.6條款除外)
三．內(nèi)審依據(jù)：ISO9001:2015標(biāo)準(zhǔn)；本公司質(zhì)量體系文件；客戶(hù)要求和法律法規(guī)；客戶(hù)訂單
四．內(nèi)審方式：以抽樣的方式，現(xiàn)場(chǎng)交談、詢(xún)問(wèn)、觀察、審閱文件和質(zhì)量記錄等，獲取客觀證據(jù)。
五．內(nèi)審日期：2011年10月7日。
六．審核結(jié)果：
1、文件審核結(jié)果：在現(xiàn)場(chǎng)審核前，審核組集中對(duì)本公司的質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行審核，基本上沒(méi)發(fā)現(xiàn)大的問(wèn)題（嚴(yán)重不符合），說(shuō)明本公司的質(zhì)量管理體系文件基本上符合ISO9001:2015標(biāo)準(zhǔn)要求和法律法規(guī)的要求。
2、現(xiàn)場(chǎng)審核結(jié)果：（見(jiàn)下表）
七．審核綜合評(píng)價(jià)：
1、對(duì)體系文件的評(píng)價(jià)：
1）體系文件基本上符合ISO9001：2015標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家法律法規(guī)的要求；
2）整套體系文件基本適應(yīng)本公司產(chǎn)品、過(guò)程特點(diǎn)和本公司實(shí)際，但是一些控制，如具體操作的指導(dǎo)文件還需完善，建議專(zhuān)門(mén)進(jìn)行研究，以有較強(qiáng)的可操作性。
2、對(duì)體系運(yùn)作的評(píng)價(jià)：
1）本公司領(lǐng)導(dǎo)具有強(qiáng)烈的質(zhì)量意識(shí)和競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，工作思路清晰。各部門(mén)負(fù)責(zé)人普遍對(duì)本公司實(shí)施ISO9001：2015標(biāo)準(zhǔn)有正確的認(rèn)識(shí)態(tài)度，但基層員工對(duì)體系文件的熟悉程度還有待提高。
2）質(zhì)量方針得到大力宣傳和貫徹，質(zhì)量觀念已深入人心，本公司各項(xiàng)質(zhì)量目標(biāo)基本達(dá)成。
3）體系自2011年6月28日正式實(shí)施以來(lái)，各部門(mén)均進(jìn)行了文件培訓(xùn)，對(duì)體系推行起到積極作用。2011年10月5日由管理者代表組織，各部門(mén)配合，完成了對(duì)各部門(mén)的審核，找出了不足，提出了糾正改善措施，為體系有效實(shí)施打下了良好的基礎(chǔ)。
4）體系符合性評(píng)價(jià)：從各部門(mén)的查核情況來(lái)看,還有這些存在著這些問(wèn)題：
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a) 產(chǎn)品標(biāo)識(shí)及檢驗(yàn)標(biāo)識(shí)方面應(yīng)加強(qiáng)；
b) 對(duì)相關(guān)記錄填寫(xiě)的及時(shí)性應(yīng)加強(qiáng)。
5）體系有效性評(píng)價(jià)：從 2015年10月份起，生產(chǎn)的不良品及客戶(hù)投訴有明顯的減少。員工的精
神面貌和按要求辦事的自覺(jué)性有較大的提高。這些方面都反映出體系的實(shí)施較為有效，但尚存在以下問(wèn)題和需進(jìn)一步改進(jìn)的內(nèi)容：
a) 各種品質(zhì)記錄應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)，特別是生產(chǎn)安排、各環(huán)節(jié)檢驗(yàn)、監(jiān)控的表單；
b) 對(duì)供應(yīng)商的品質(zhì)及交期的監(jiān)督跟進(jìn)的有效性需加強(qiáng)；
c) 文件執(zhí)行的力度方面應(yīng)加強(qiáng)落實(shí)（各部門(mén)要加強(qiáng)文件的培訓(xùn)工作與貫徹）。
八．審核結(jié)論：質(zhì)量管理體系基本有效。
九．糾正措施：對(duì)于審核中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由管理者代表要求責(zé)任部門(mén)限期整改，其它各部門(mén)應(yīng)“舉一反三”地實(shí)施系統(tǒng)性的糾正措施，以消除不合格；并且應(yīng)識(shí)別潛在的不合格，采取必要的預(yù)防措施。完成日期為一周，一周后由管理者安排審核員進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)于確有困難的，應(yīng)至少完成糾正措施計(jì)劃的編制，報(bào)管理者代表審批。
十.記錄整理及報(bào)告：由文控負(fù)責(zé)協(xié)助管理者代表對(duì)內(nèi)審相關(guān)資料的整理、歸檔并上報(bào)總經(jīng)理，并由
管理者代表上報(bào)管理評(píng)審。
附件：審核計(jì)劃、首末次會(huì)議記錄、內(nèi)審檢查表、內(nèi)審總結(jié)報(bào)告、糾正措施單等。
審核： 編制：
2011年10月7日
第2頁(yè) 共2頁(yè)
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