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考試輔導(dǎo)

《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》高頻考點(diǎn):隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)

時(shí)間:2025-01-13 17:43:15 考試輔導(dǎo) 我要投稿
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《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》高頻考點(diǎn):隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)

  備考中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)之路注定不是輕松的,你只有足夠的堅(jiān)持,足夠的努力,才會(huì)有回報(bào)。路雖遠(yuǎn),行者將至,下面小編為大家精心準(zhǔn)備了中級(jí)財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn),希望能幫助大家有所幫助。

《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》高頻考點(diǎn):隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)

  【內(nèi)容導(dǎo)航】:

  隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)

  【所屬章節(jié)】:

  本知識(shí)點(diǎn)屬于中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》科目第七章?tīng)I(yíng)運(yùn)資金管理

  【知識(shí)點(diǎn)】:隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型);

  第七章 營(yíng)運(yùn)資金管理

  隨機(jī)模型(米勒-奧爾模型)

  1.控制原理

  企業(yè)根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)需要,測(cè)算出一個(gè)現(xiàn)金持有量的控制范圍,即制定出現(xiàn)金持有量的上限和下限,將現(xiàn)金量控制在上下限之內(nèi)。

  2.三條線的確定

  (1)下限(L)確定應(yīng)考慮的因素:

 、俣倘爆F(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)程度;

 、诠窘杩钅芰;

 、酃救粘V苻D(zhuǎn)所需資金;

 、茔y行要求的補(bǔ)償性余額。

  (2)回歸線R的計(jì)算公式:

  (3)最高控制線H的計(jì)算公式為:H=3R-2L

  3.特點(diǎn)

  適用于所有企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量的測(cè)算.

  建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來(lái)需求總量和收支不可預(yù)測(cè)的前提下,計(jì)算出來(lái)的現(xiàn)金持有量比較保守。

  【例題單選題】某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理,已知現(xiàn)金最低持有量為15萬(wàn)元,現(xiàn)金余額回歸線為80萬(wàn)元,如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金220萬(wàn)元,此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( )萬(wàn)元。

  A.65

  B.205

  C.140

  D.95

  【答案】C

  【解析】H=3R-2L=3×80-2×15=210(萬(wàn)元),而當(dāng)現(xiàn)金持有量達(dá)到220萬(wàn)元時(shí),應(yīng)投資于有價(jià)證券,投資額=220-80=140(萬(wàn)元)。

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