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初級經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)知識點:我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

時間:2025-02-12 21:48:08 職稱考試 我要投稿
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初級經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)知識點:我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

  導(dǎo)語:金融企業(yè)是指執(zhí)行業(yè)務(wù)需要取得金融監(jiān)管部門授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè),包括執(zhí)業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等。大家一起來看看我國金融企業(yè)的存款負(fù)債情況吧。

初級經(jīng)濟(jì)師金融專業(yè)知識點:我國金融企業(yè)的存款負(fù)債

  一、存款的意義和種類

  (一)存款的意義

  1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)

  2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

  3、存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競爭實力——一般金融企業(yè)不具有貨幣發(fā)行權(quán)

  4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

  (二)存款的種類

  要求:

  (1)起存1萬,約定存期和利率,利息收入不繳所得稅。

  (2)只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶,不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

  1、單位定期存款

  2、單位協(xié)定存款

  (1)存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》,約定存款的期限和基本存款額度,額度內(nèi)按活期存款利息支付,超出部分按協(xié)定存款利息支付。

  (2)既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利,又能比一般活期存款高的利息協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息。 【10真題】

  3、單位活期存款:——實行賬戶管理制

  賬戶包括:

  (1)基本存款戶(辦理現(xiàn)金收付,一個單位只能開一個);

  (2)一般存款戶,存款人在基本存款賬戶開戶行外開設(shè)的賬戶;

  這個賬戶,只能轉(zhuǎn)賬,不能提現(xiàn)。

  (3)專用存款戶:特定用途資金專項管理的賬戶(如基建戶);

  (4)臨時存款戶。

  單位活期存款是金融企業(yè)特別是商業(yè)銀行最重要是資金來源之一。

  存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制。

  具有流動性強(qiáng)、風(fēng)險較大、手續(xù)繁瑣和利率較低的特點。 【歷年真題】

  4、單位通知存款:1天、7天期,起存金額50萬,最低支取10萬;利率高于活期存款

  5、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款

  6、財政性存款

  (1)中央和地方各級財政和金庫存款——財政存款最基本的組成。

  (2)機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校、部隊的各種經(jīng)費(fèi)

  (3)基本建設(shè)存款——央行直接支配,是央行資金來源的重要組成

  7、儲蓄存款

  (1)定期儲蓄:

  1)整存整。罕窘鹨淮未嫒,50元起存,存期3個月-5年不等;存款人憑定期存單可以辦理小額質(zhì)押。

  2)零存整取:每月固定存入,5元起存,期限1、3、5年;不辦理提前支取

  3)整存零取,不辦理提前支取;

  4)存本取息;5)定期教育儲蓄;6)定活兩便:50元起存,存期不定。

  7)個人通知存款:1000元起存,1天,7天給出取款通知

  定活兩便利率的變化表

  存期 <3個月 3月≤T<6月 6月≤T<1年 T≥1年

  計息 按天數(shù)計付活期 定期3月并6折 定期6月并6折 定期1年并6折

  (2)活期儲蓄:2006年1月1日起,按季結(jié)息。

  8.外幣存款

  9.結(jié)構(gòu)性存款 【10真題】

  存款 單位定期 單位通知 定期儲蓄 零存整取 個人通知 活期儲蓄

  起存 1萬元 50萬元 50元 5元 1000元 1元

  【例題】存款單位與金融企業(yè)約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度,對超過基本存款額度部分的存款可以上浮利率,這種存款是( )。

  A.單位活期存款 B.通知存款 C.單位協(xié)定存款 D.單位定期存款

  答案:C

  解析:存款單位與金融企業(yè)通過簽訂《協(xié)定存款合同》,約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度,超過基本存款額度部分的存款為協(xié)定存款,基本存款按活期存款利率計息,協(xié)定存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息。

  【例題】下列存款種類中,規(guī)定1000元才可起存的是( )。

  A.定期儲蓄存款 B.活期儲蓄存款

  C.個人通知存款 D.定活兩便存款

  答案:C

  解析:個人通知存款1000元起存,多存不限,利息按實際存款支付時間長短計付。

  二、我國金融企業(yè)存款的管理

  (一)對公存款的管理;

  1、對公存款實行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

  金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則:恪守信用、履約付款;誰的錢進(jìn)誰的賬、

  由誰支配;銀行不墊款的原則。

  2、對公存款的現(xiàn)金管理

  (1)對公存款轉(zhuǎn)賬管理

  (2)庫存現(xiàn)金限額——3到5天,不超過15天日常零星開支

  (3)超過現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存

  (4)一般不允許坐支現(xiàn)金

  (二)財政性存款的管理

  統(tǒng)一計劃、分級實施、統(tǒng)一使用

  財政性存款具有高能貨幣的性質(zhì),以使貨幣總量倍數(shù)擴(kuò)張或收縮

  (三)儲蓄存款的管理:存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶保密。

  (四)存款成本的管理

  1、存款成本

  (1)利息成本

  (2)營業(yè)成本:也稱為服務(wù)成本,指除利息以外的其他成本,包括廣告宣傳、

  外勤人員工資、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。 【10真題】

  (3)資金成本:資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/全部存款資金;

  (4)可用資金成本

  可用資金成本率=(利息成本+營業(yè)成本)/(全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金)

  2、存款成本管理

 、趴偭吭黾印⒊杀旧仙(正常)

 、瓶偭吭黾、成本下降(最好)

 、强偭吭黾、成本不變(最好)

 、瓤偭坎蛔、成本增加

  【10真題】金融機(jī)構(gòu)對對公存款實行現(xiàn)金管理,開戶單位的庫存現(xiàn)金一般為不超過( )的日常零星開支。

  A.1天 B.2天

  C.3天至5天 D.7天

  答案:C

  解析:金融企業(yè)對對公存款實行現(xiàn)金管理。金融企業(yè)根據(jù)開戶單位的實際需要核定其庫存現(xiàn)金限額,其庫存現(xiàn)金一般不得超過本單位3~5天得日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

  【例題】金融企業(yè)存款的營業(yè)成本,包括吸收存款過程中發(fā)生的( )。

  A.利息支出 B.廣告宣傳費(fèi) C.外勤人員工資 D. 辦公費(fèi)

  E.支付給存款人的報酬

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