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速記證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識》考點
證券從業(yè)考試知識點較多，考生們平時要多做練習來鞏固知識。以下是小編為大家整理的速記證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識》考點，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
速記證券從業(yè)資格考試《基礎(chǔ)知識》考點
1、 股票合并：又稱并股，是將若干股票合并為1股。
2、 增發(fā)：公司因業(yè)務發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股。(可以向公眾，也可以向少數(shù)特定機構(gòu)和個人。增發(fā)之后，公司注冊資本相應增加。)
3、 增資(或增發(fā))可能對股價的影響：
(1) 增資之后，若在會計期內(nèi)在增量資本未能產(chǎn)生相應效益，將導致每股收益下降，則稱為稀釋效應，會促進股價下跌;
(2) 從另一個角度，若增發(fā)價格高于增發(fā)前每股凈資產(chǎn)，則增發(fā)后可能導致公司每股凈資產(chǎn)增厚，有利于股價上漲;
(3) 再有，增發(fā)總體上增加了發(fā)行在外的股票總量，短期內(nèi)增加了股票供給，若無相應需求增長，股價可能下跌。
4、 配股：面向原有股東，按持股數(shù)量的一定比例增發(fā)新股，原股東可以放棄配股權(quán)。
5、 配股給股價的影響：
(1) 由于配股價格通常低于市場價格，配股上市之后可能導致股價下跌;
(2) 對于那些業(yè)績優(yōu)良、財務結(jié)構(gòu)健全、具有發(fā)展?jié)摿Φ墓径�，增發(fā)和配股意味著將增加公司經(jīng)營實力，會給股東帶來更多回報，股價不僅不會下跌，可能還會上漲。
6、 轉(zhuǎn)增股本：將原本屬于股東權(quán)益的資本公積轉(zhuǎn)為實收資本，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份比例未發(fā)生任何變化，唯一的變動是發(fā)行在外的總股數(shù)增加了。
7、 股東權(quán)益：又稱凈資產(chǎn)，是指公司總資產(chǎn)中扣除負債所余下的部分。是指股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤的之和，代表了股東對企業(yè)的所有權(quán)，反映了股東在企業(yè)資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益。
8、 實收資本：是指企業(yè)投資者按照企業(yè)章程或合同、協(xié)調(diào)的約定，實際投入企業(yè)的資本。我國實行的是注冊資本制，因而，在投資者足額繳納資本之后，企業(yè)的實收資本應該等于企業(yè)的注冊資本。所有者向企業(yè)投入的資本，在一般情況下無需償還，可以長期周轉(zhuǎn)使用。(由于企業(yè)組織形式不同，所有者投入資本的會計核算方法也有所不同。除股份有限公司對股東投入的資本應設(shè)置“股本”科目外，其余企業(yè)均設(shè)置“實收資本”科目，核算企業(yè)實際收到的投資人投入的資本。) 一般企業(yè)(指非股份有限公司)投入資本均通過“實收資本”科目核算。
9、 企業(yè)按照章程的規(guī)定，投資者投入企業(yè)的資本記入“實收資本”科目的貸方。
10、 企業(yè)收到投資者投入的資金，超過其在注冊資本所占的份額的部分，作為資本溢價或股本溢價，在“資本公積”科目中核算，不記入本科目。
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1、 資本公積(capital reserves)是指企業(yè)在經(jīng)營過程中由于接受捐贈、股本溢價以及法定財產(chǎn)重估增值等原因所形成的公積金。資本公積是與企業(yè)收益無關(guān)而與資本相關(guān)的貸項。資本公積是指投資者或者他人投入到企業(yè)、所有權(quán)歸屬于投資者、并且投入金額上超過法定資本部分的資本。
2、 股份回購：上市公司利用自有資金，從公開市場上買回發(fā)行在外的股票。
3、 我國《公司法》規(guī)定：公司不得收購本公司股份，但是有下列情形之一的除外：
(1) 減少公司注冊資本;與持有本公司股份的其他公司合并;
(2) 將股份獎勵給本公司職工;
(3) 股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。
4、 2005年以來，中國證監(jiān)會為配合股權(quán)分置改革順利進行，出臺了《上市公司回購社會公眾股份管理辦法》，允許上市公司回購已發(fā)行股票進行注銷。
5、 通�；刭徆煞輹䦟е鹿蓛r上漲，原因主要有：減少了供給、增強市場信心。
6、 股票的價值分類：票面價值、賬面價值、清算價值、內(nèi)在價值。
7、 股票的票面價值：又稱面值，即在股票票面上標明的金額。
8、 平價發(fā)行：以面值作為發(fā)行價。(此時公司發(fā)行股票募集的資金等于股本的總和，也等于面值總和。)
9、 溢價發(fā)行：發(fā)行價格高于面值。(募集的資金中等于面值總和的部分計入資本賬戶，以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款列為公司資本公積金)
10、 股票的賬面價值：又稱股票凈值或每股凈資產(chǎn)。
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1、 在沒有優(yōu)先股的情況下，每股賬面價值=公司凈資產(chǎn)/發(fā)行在外的普通股股數(shù)。
2、 公司凈資產(chǎn)=資產(chǎn)總額―負債總額。(從會計角度說，等于“股東權(quán)益”價值)
3、 股票賬面價值的高低，對股票交易價格有重要的影響。
4、 股票賬面價值并不等于股票價格，原因有：
(1) 會計價值通常反映的是歷史成本或者按某種規(guī)則計算的公允價值，并不等于公司資產(chǎn)的實際價格;
(2) 賬面價值并不反映公司的未來發(fā)展前景。
5、 公允價值(Fair Value)亦稱公允市價、公允價格。熟悉市場情況的買賣雙方在公平交易的條件下和自愿的情況下所確定的價格，或無關(guān)聯(lián)的雙方在公平交易的條件下一項資產(chǎn)可以被買賣或者一項負債可以被清償?shù)某山粌r格。在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中，熟悉市場情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務清償?shù)慕痤~計量。購買企業(yè)對合并業(yè)務的記錄需要運用公允價值的信息。在實務中，通常由“資產(chǎn)評估機構(gòu)”對被并企業(yè)的凈資產(chǎn)進行評估。
6、 股票的清算價值：公司清算時每一股份所代表的實際價值。(一項資產(chǎn)或一個公司的清算價值等于它能夠被“迅速”賣出的估算價格。即變賣公司所有資產(chǎn)，得到償付負債的可用現(xiàn)金)
7、 股票的內(nèi)在價值：即股票未來收益的現(xiàn)值。
8、 股票的內(nèi)在價值決定股票的市場價格，股票的市場價格總是圍繞其內(nèi)在價值波動。
9、 由于未來收益及市場利率的不確定性，各種價值模型計算出來的內(nèi)在價值只是股票真實的內(nèi)在價值的估計值。
10、 從理論上說，股票價格應由其價值決定，但股票本身并沒有價值，不是在生產(chǎn)過程中發(fā)揮職能作用的現(xiàn)實資本，而只是一張資本憑證
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1、 2002年一系列涉及對外開放的重大法規(guī)和辦法接連出臺，標志著我國資本市場發(fā)展出現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，正步入一個“全方位對外開放”的新階段。
2、 2003年5月27日，瑞士銀行成為首家獲批的合格境外機構(gòu)投資者(QFII);
3、 截止2008年12月，已有76家合格境外機構(gòu)投資者獲得中國證監(jiān)會批準進入我國證券市場。
4、 截止2008年年底，共批準了9家外資參股證券公司，33家外資參股基金公司。
5、 2005年，我國開始對人民幣匯率形成機制進行改革，并對資本項目管理的改革進行探索。
6、 2006年6月，中國銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務有關(guān)問題的通知》，明確商業(yè)銀行開展QDII業(yè)務的方式、投資范圍和托管資格管理等。
7、 2007年5月，中國銀監(jiān)會印發(fā)《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務境外投資范圍的通知》，將境外投資范圍從固定收益類產(chǎn)品擴大到股票和基金等非固定收益類產(chǎn)品，并對投資比例、起點金額和投資市場進行限制。
8、 2007年4月，中國銀監(jiān)會與香港銀監(jiān)會簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄，就雙方監(jiān)管職責、信息共享等事項進行約定，有效促進該項業(yè)務平穩(wěn)健康發(fā)展。
9、 2007年10月，中、英兩國金融監(jiān)管部門就商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務做出監(jiān)管合作安排，中國的商業(yè)銀行可以代客投資于英國的股票市場以及經(jīng)英國金融監(jiān)管當局認可的公募基金，逐步擴大商業(yè)銀行代客境外投資市場。
10、2003年6月，中國保監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于保險外匯資金投資境外股票有關(guān)問題的通知》，明確保險外匯資金投資境外成熟資本市場證券交易所上市的股票，但僅限于中國企業(yè)在境外發(fā)行的股票。
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金額類考點速記
1.股票型上市公司必須符合的條件：公司股本總額不少于人民幣 3000 萬元;公開發(fā)行的股份占公司股份總數(shù)的 25%以上;股本總額超過 4 億元的，向社會公開發(fā)行比例 10%以上。
2.債券型上市公司必須符合的條件：公司債券的實際發(fā)行額不少于人民幣 5000 萬元;股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣 3000 萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣 6000 萬元。
3.證券資產(chǎn)管理業(yè)務：證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務，公司凈資本不低于 2 億元，且各風險控制指標符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，設(shè)立規(guī)定性集合資產(chǎn)管理計劃的凈資本限額為 3 億元，設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的凈資本限額為 5 億元。
4.證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民幣 5 萬元;設(shè)立非限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金數(shù)額不得低于人民 10 萬元。
5.會計師事務所申請證券資格的條件：有限責任會計師事務所凈資產(chǎn)不少于 500 萬元;會計師事務所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于 8000 萬元;上一年度業(yè)務收入不少于 8000 萬元，其中審計業(yè)務收入不少于 6000 萬元。
6.資產(chǎn)評估機構(gòu)申請條件：凈資產(chǎn)不少于 200 萬元;最近 3 年評估業(yè)務收入合計不少于 2000 萬元，且每年不少于 500 萬元。
7.向不特定對象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣 5000 萬元的，應當由承銷團承銷。承銷團由主承銷商和參與承銷的證券公司組成。
8.首次公開發(fā)行股票并上市的發(fā)行人的財務指標應滿足的要求：最近三個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣 3000 萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后較低者為計算依據(jù);最近 3 個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額累計超過人民幣 5000 萬元或者近 3 個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣 3 億元;發(fā)行前股本、總額不少于人民幣 3000 萬元。
9.滬股通總額度為 3000 億元人民幣，每日額度為 130 億元人民幣，港股通總額度為 2500 億元人民幣，每日額度為 105 億元人民幣。
10.資本充足率規(guī)定：商業(yè)銀行不低于 4%;企業(yè)集團財務公司不低于 10%;金融租賃公司和汽車金融公司不低于 8%。
11.中小非金融企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行規(guī)模要求：任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%，任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不超過 2 億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊金額不超過 10 億元人民幣。
12. 證券公司債券發(fā)行條件中合格投資者的界定：注冊資本在 1000 萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在 2000 萬元以上。
13.公開募集基金管理人的條件：注冊資本不低于 1 億元，且必須為實繳貨幣資本。
14.可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件：發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣 3000 萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣 6000 萬元;發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近 1 期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣 15 億元。
15.信托投資公司擔任特定目的的信托受托機構(gòu)應當具備的條件：注冊資本不低于 5 億元人民幣，并且最近 3 年年末的凈資產(chǎn)不低于 5 億元人民幣。
比例類考點速記
1.股票型上市公司必須符合的條件：公開發(fā)行的股份占公司股份總數(shù)的 25%以上;股本總額超過 4 億元的，向社會公開發(fā)行的比例 10%以上。
2.股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的 20%。
3.單個境外投資者通過合格境外機構(gòu)投資者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超過該公司股份總額的 10%。
4.所有境外投資者對單個上市公司 A 股的持股比例總和，不超過該上市公司股份總額的 30%。
5.投資于權(quán)益類證券以及股票型證券投資基金的資產(chǎn)，不得超過該計劃資產(chǎn)凈值的 20%。
6.證券公司應當遵守以下風險控制指標的規(guī)定：
1) 凈資本與各項風險資本準備之和的比例不得低于 100%。
2) 對單一證券公司轉(zhuǎn)融通的余額，不得超過證券金融公司凈資本的 50%。
3) 融出的每種證券余額不得超過該證券上市可流通市值的 10%。
4) 充抵保證金的每種證券余額不得超過該證券總市值的 15%。
7.股東大會一般每年定期召開一次，當出現(xiàn)董事會認為必要、監(jiān)事會提議召開、單獨或者合計持有公司 10% 以上股份的股東請求等情形時，也可召開臨時股東大會。
8.改革后公司原非流通股股份的出售應當遵守以下規(guī)定：持有上市公司股份總數(shù) 5%以上的原非流通股股東在上述規(guī)定期滿后，通過證券交易所掛牌交易出售原非流通股份，出售數(shù)量占該公司股份總數(shù)的比例在 12 個月內(nèi)不得超過 5%，在 24 個月內(nèi)不得超過 10%。
9.上市非公開發(fā)行股票應符合的條件：發(fā)行價格不低于定價基準日前 20 個交易日公司股票均價的 90%。
10.中小非金融企業(yè)集合的發(fā)行規(guī)模要求：任一企業(yè)集合票據(jù)待償還余額不得超過該企業(yè)凈資產(chǎn)的 40%,任一企業(yè)集合票據(jù)募集資金額不得超過 2 億元人民幣，單只集合票據(jù)注冊金額不超過 10 億元人民幣。
11.期貨交易有特定的保證金制度，按照成交合約價值的一定比例向買賣雙方收取保證金，通常是合約價值的 5%~10%。而遠期交易是否收取或收取多少保證金由交易雙方商定。
12.貨幣市場的投資組合應當符合以下規(guī)定：
1) 投資于同一公司發(fā)行的短期企業(yè)債券的比例，不得超過基金凈資產(chǎn)的 10%。
2) 存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的 30% ;存放在不具有資金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值 5%。
3) 在全國銀行間債券市場債券正回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的 40%。
13.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應符合的要求：最近 3 年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近 3 年實現(xiàn)的年均可分配利潤的 20%。
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