2017銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)解讀
風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在項(xiàng)目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)可能造成的不良影響減至最低的管理過程。下面是小編為大家編輯整理的2017銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)解讀，更多精彩內(nèi)容請關(guān)注應(yīng)屆畢業(yè)生考試網(wǎng)。
考點(diǎn)：內(nèi)部控制的定義(★)
(一)COS0委員會對內(nèi)部控制的定義
1992年9月，COS0發(fā)布了著名的《內(nèi)部控制——整合框架》，并于1994年進(jìn)行了局部修訂，在文中，其將內(nèi)部控制定義為：內(nèi)部控制是由董事會、管理層和其他員工實(shí)施的、旨在為經(jīng)營的有效性和效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、法律法規(guī)的遵循性等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證的過程。從這一定義來看，內(nèi)部控制的目標(biāo)主要包括以下三類：第一類目標(biāo)針對企業(yè)的基本業(yè)務(wù)目標(biāo)，包括業(yè)績和盈利目標(biāo)以及資源的安全性。第二類目標(biāo)關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括中期和簡要的財(cái)務(wù)報(bào)表以及從這些公開發(fā)布的報(bào)表中精選的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告。涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。
為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立起包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估 、控制活動、信息與溝通 、五個(gè)要素的內(nèi)部控制體系。
(二)銀監(jiān)會對內(nèi)部控制的定義
2014年，中國銀監(jiān)會發(fā)布了修訂后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，將內(nèi)部控制定義為商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實(shí)施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)之一是保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
考點(diǎn)：貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)識別(★★★)
商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)更多地關(guān)注系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)可能造成的影響。
在全球范圍內(nèi)，巴塞爾委員會鼓勵有條件的商業(yè)銀行使用基于內(nèi)部評級的方法來計(jì)量違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露并據(jù)此計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本，有力地推動了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系和計(jì)量技術(shù)的發(fā)展。
一般來說，商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)具有彼此相對獨(dú)立、特點(diǎn)鮮明的兩個(gè)維度：第一維度(客戶評級)必須針對客戶的違約風(fēng)險(xiǎn);第二維度(債項(xiàng)評級)必須反映交易本身特定的風(fēng)險(xiǎn)要素。與傳統(tǒng)的專家判斷法和信用評分模型相比，違約概率模型能夠直接估計(jì)客戶的違約概率。
針對我國銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，商業(yè)銀行將違約概率模型和傳統(tǒng)的信用評分法、專家系統(tǒng)相結(jié)合、取長補(bǔ)短，有助于提高信用風(fēng)險(xiǎn)評估/計(jì)量水平。
此外，商業(yè)銀行還需要對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行壓力測試，采用定性與定量相結(jié)合的方法，測算在特定小概率事件等極端不利情況下，各類信貸資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，分析這些損失對盈利能力和資本金帶來的負(fù)面影響，并采取必要的控制措施。
考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要指標(biāo)(★★)
(一)不良貸款率
不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，即：
不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款余額×100%
(二)關(guān)注類貸款占比;關(guān)注類貸款占比一關(guān)注類貸款/各項(xiàng)貸款余額×100%
(三)逾期貸款率
根據(jù)《貸款通則》(試行)(1996年)，逾期貸款指借款合同約定到期(含展期后到期)未歸還的貸款(不含呆滯貸款和呆賬貸款)。
逾期貸款率一逾期貸款余額/各項(xiàng)貸款余額×100%
逾期貸款率從是否按期還款的角度反映貸款使用效益情況和信用風(fēng)險(xiǎn)程度，促進(jìn)銀行對逾期貸款盡快妥善處理。
此外，實(shí)踐中更常采用“逾期90天以上貸款/不良貸款”這一比率，如果大于1，意味著銀行可能在某種程度上隱藏或延遲了“不良貸款”生成。
(四)貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率
風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。
1.正常貸款遷徙率
正常貸款遷徙率一(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%
期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期末分類為次級類/可疑類/損失類的貸款余額之和。
期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
2.正常類貸款遷徙率
正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額一期初正常類貸款期間減少金額)×100%期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
3.關(guān)注類貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額一期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級類、可疑類、損失類的貸款余額之和。
4.次級類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率=期初次級類貸款向下遷徙金額/(期初次級類貸款余額一期初次級類貸款期間減少金額)×100%期初次級類貸款向下遷徙金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。期初次級類貸款期間減少金額，是指期初次級類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
5.可疑類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額一期初可疑類貸款期間減少金額)×100%期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。
(五)預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)暴露×100%
預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會發(fā)生的損失。
(六)不良貸款撥備覆蓋率
不良貸款撥備覆蓋率是指貸款損失準(zhǔn)備與不良貸款余額之比，即：
不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)×100%
(七)貸款撥備率
貸款撥備率是指貸款損失準(zhǔn)備與各項(xiàng)貸款余額之比，即：
貸款撥備率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/各項(xiàng)貸款余額×100%
貸款撥備率是巴塞爾委員會為應(yīng)對貸款分類的周期性，引入的一個(gè)沒有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的指標(biāo)。
(八)貸款損失準(zhǔn)備充足率
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備。
(九)單一(集團(tuán))客戶授信集中度單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額/資本凈額×100%最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家(集團(tuán))客戶的各項(xiàng)貸款的總額。
(十)關(guān)聯(lián)授信比例
關(guān)聯(lián)授信比例一全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額×100%全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。
考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告(★)
(一)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)和路徑
1.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的職責(zé)
�、俦ＷC對有效全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性和相關(guān)性的清醒認(rèn)識;②傳遞商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度;
�、蹖�(shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語;
�、苁箚T工在業(yè)務(wù)部門、流程和職能單元之間分享風(fēng)險(xiǎn)信息;⑤告訴員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé);⑥利用內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件、活動、狀況的信息，為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和目標(biāo)實(shí)施提供支持;
�、弑Ｕ巷L(fēng)險(xiǎn)管理信息及時(shí)、準(zhǔn)確地向上級或者同級的風(fēng)險(xiǎn)管理部門、外部監(jiān)管部門、投資者報(bào)告。
2.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑
良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)采取縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)。
(二)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容
【銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)解讀】相關(guān)文章：
2017銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)解讀：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測主要指標(biāo)03-16
銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)解讀：關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程07-02
2017銀行從業(yè)考試市場風(fēng)險(xiǎn)考點(diǎn)解讀03-11
2017銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理部門05-17
初級銀行從業(yè)資格風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)：市場風(fēng)險(xiǎn)管理04-04
初級銀行從業(yè)資格風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)04-03
2017銀行從業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)偏好概述05-18