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財務管理策劃書（通用6篇）
時間過得真快，一段時間的工作已經(jīng)告一段落了，我們的工作又迎來了一個新層面，當然也要定下新目標，為此需要好好地進行策劃，寫一份策劃書了。策劃書怎么寫才更有新意呢？下面是小編精心整理的財務管理策劃書（通用6篇），希望對大家有所幫助。
財務管理策劃書1
根據(jù)《福建省村集體財務管理條例》有關規(guī)定的要求，為了進一步規(guī)范我鎮(zhèn)村集體財務管理的需要，經(jīng)研究決定做以下若干規(guī)定，各村（居）要嚴格按以下規(guī)定認真執(zhí)行。
一、認真做好預決算。每個村（居）必須于12月份底將下一年村財收支預算草案和本年決算做出，經(jīng)村民代表大會通過后報中心備案。超過預算較大的'要召開臨時村民代表大會通過，預算草案按收支明細項目詳細列支，中心會計嚴格按預算對村財收支予以審核、控制。
二、現(xiàn)金要及時入庫，不得坐支。村長要嚴格遵守，不要把報銷的票據(jù)抵作現(xiàn)金交給出納，必要的手續(xù)與程序要履行。
三、嚴格控制餐費開支。餐費開支，首先要以發(fā)票或收據(jù)并附上《會計及工作餐費審批單》作為憑據(jù)列支，不得用白條；其次餐費和會議費要分清楚不要混淆；第三，嚴格零接待制度；第四，餐費開支標準視各村村財收入的5%之內(nèi)。
四、工資、補貼按規(guī)定開支，工資、補貼以工資冊形式發(fā)放，不要用白條開支，補貼不得亂設明目，不得隨意發(fā)放。
五、報賬要及時，各村報賬員嚴格做到次月的5-10之內(nèi)報賬。
六、嚴格控制車費開支，原則上不得租用私家車，車費必須一個月結一次，并用“差旅費報銷單”貼上車票列支，并詳細說明出差的事由，次數(shù)、去向，村報賬員嚴格審核并簽字。
七、工程要進行招投標，建議：
（1）工程開始前，不論工程金額大小，都由村所有干部召開工程預算會，共同作出一份預算單，列出工程坐落地，工程量（如道路多少米，房子多大面積等）工程用材料的型號、數(shù)量和單價，出席會議的人員全體簽字。預算單完成后報鎮(zhèn)備案；
�。�2）發(fā)票后須注明哪一項工程；
（3）上萬元以上必須召開村民代表大會或進行聽證，并進行招投標。
八、嚴格控制白條列支，白條不能列支，一切報銷手續(xù)須有真實、完整、合法的原始憑證。
九、贊助費必須經(jīng)村民代表大會同意，并以正式發(fā)票列支。
十、每個季度財務公開要及時，報賬員未及時報賬導致中心會計報表無法完成影響公開的及時性，由報賬員承擔責任。
十一、月底及時清帳，以防現(xiàn)金結余太大。
十二、加強合同管理，簽訂合同必須合法、合理，每一份新合同簽訂后，必須將復印件報村報賬員及中心會計備案。報賬員依據(jù)合同明確收入項目，及時準確收取承包金，報賬員必須上報承包合同兌現(xiàn)情況，中心會計于每年12月份核對合同的兌現(xiàn)情況，對應收未收的部分按照承包方分別予以掛賬。
十三、民主理財監(jiān)督小組要真正負起理財職責，不要形同虛設。
十四、主任要支持報賬員工作，報賬員要嚴格把關，不符規(guī)定的一律剔除。
財務管理策劃書2
為了進一步規(guī)范財務管理，強化財務職能，完善財務程序，根據(jù)董事長意見，特作如下決定：
一、關于貨款安全
1、嚴格出貨流程，業(yè)務員在提貨前必須到財務室開單，提貨時單據(jù)與實物必須完全相符，不得出現(xiàn)無單走貨、單貨不符的現(xiàn)象；
2、不得在生產(chǎn)車間不經(jīng)進倉而直接提貨，所有出貨都必須經(jīng)倉管憑單提��；
3、業(yè)務員送貨時所持單據(jù)應嚴格按照財務部規(guī)定，交客戶簽收，并準確向財務部反饋，財務部則應及時錄入電腦；
4、團購送貨到回款期限不得超過2個月，流通一律實行現(xiàn)款現(xiàn)貨和先款后貨，酒店部送貨回款期限不得超過。
5、業(yè)務員要及時掌握客戶動態(tài)，加強信息溝通，杜絕呆賬、爛賬的發(fā)生；
6、實行責任制管理，到期未及時回款，經(jīng)財務部認定為貨款安全事故，由部門經(jīng)理和當事人負責賠償或追回，其責任的劃分為：部門經(jīng)理20%，業(yè)務員80%。
二、關于生產(chǎn)原材料管理
1、實行原材料專人專管制度，所購原材料均由原材料管理員點收，開好驗收入庫單，經(jīng)財務部負責人驗收簽字，并將貨物實行分門別類存放，便于隨時清點，及時登帳；
2、科學管理，經(jīng)常檢查，防止損壞、潮濕、霉變、鼠咬、蟲蛀；
3、建立臺賬，及時清點，要做到賬實相符，隨時備查；
4、實行匯報制度，及時向財務部匯報管理情況，每月向總經(jīng)辦提供一份報表，以便公司及時掌握各類原材料庫存情況；
5、完善領用制度，只限于生產(chǎn)車間負責人或委托工作人員經(jīng)手領取原材料，領取原材料后經(jīng)手人據(jù)實簽名生效；
6、因特殊原因，外購材料、委外材料、借入材料等直接進入生產(chǎn)現(xiàn)場的，倉庫管理人員應同時辦理其材料的入庫和出庫手續(xù)；
7、所有材料的入庫憑證，倉庫管理人員應妥善保管，不可丟失。入庫憑整保存年限為二年；
8、出庫時必須開具原材料出庫單。
三、關于生產(chǎn)成品倉庫管理。
倉庫管理員負責成品的入庫和出庫
成品入庫：
1、倉庫庫管員接到成品生產(chǎn)車間的成品入庫單及相關手續(xù)，不符合要求的不辦理入庫手續(xù)；
2、倉庫庫管員根據(jù)成品入庫單，核對實物的品種、規(guī)格、型號、是否規(guī)范，數(shù)量是否相符，如不符則拒收成品；
3、入庫人員將成品按庫管員的要求擺放到指定的地點，嚴格按批次管理，分類堆放，做到帳、物、卡一致；
4、倉庫庫管員將成品入庫單確認簽字后返回成品生產(chǎn)車間。
成品出庫：
1、倉庫庫管員嚴格按公司內(nèi)部產(chǎn)品送貨單上的品種、數(shù)量發(fā)貨，任何人的簽字借條不能從倉庫提貨；
2、倉庫庫管員嚴格執(zhí)行先進先出的原則發(fā)貨，并作好原始記錄；
成品管理
1、倉庫庫管員每天下班前清理入庫產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格、型號，并輸入K3系統(tǒng)；
2、每月25日庫管員清庫盤存，確認帳、物、卡是否一致。并做盤存報表報相關部門；
3倉庫庫管員每天對倉庫進行安全檢查，做到安全第一，發(fā)現(xiàn)不安全因素應及時上報部門領導；
4、倉庫庫管員搞好倉庫整潔文明，物品整齊，嚴格執(zhí)行倉庫管理制度。嚴禁煙火，嚴禁無關人員進庫；
5倉庫要有足夠的照明燈具。物品與燈具周圍最少有50厘米的距離；
6倉庫庫管員按月檢查物品儲存期限，發(fā)現(xiàn)有超期物品報技術質量部，有低于安全庫存量的物品報銷售部。
四、關于銷售費用報銷
�。ㄒ唬┕鞠绕诘闹苯雍托⌒弯N售活動階段業(yè)務員費用的報銷：
1、業(yè)務員在銷售及其相關的工作中發(fā)生的費用，采用經(jīng)理負責制的管理方式，由部門經(jīng)理根據(jù)業(yè)務員日報表及其經(jīng)理采用其它方式所掌握的情況簽字證明，現(xiàn)有財務室審核數(shù)據(jù)的準確性，票據(jù)的有效性，費用使用狀況是否符合標準，再報總經(jīng)辦審核批示，最后由總經(jīng)理簽字生效；
2、總經(jīng)辦在審核業(yè)務員銷售費用的過程中，可隨時檢查部門經(jīng)理的監(jiān)控數(shù)據(jù)和業(yè)務員的工作記載以及旁證簽字，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門經(jīng)理無監(jiān)控記載或記載不詳、不準，審核則不予通過；
3、嚴格費用標準：（1）工作餐：業(yè)務用餐費每人每天不得超過10元，據(jù)實報銷；（2）摩托燃油費：按每公里0.2元如實計費報銷；（3）公共汽車費據(jù)實報銷；
4所有餐費報銷單據(jù)都必須具備原始憑據(jù)（憑據(jù)上都要有消費場所名稱、消費時間、數(shù)額、消費品種、證明人等），燃油費報銷一律憑有效票據(jù)，再另附行程、公里數(shù)的詳細記載，杜絕虛報冒領。
�。ǘ┕就箐N售活動中業(yè)務員費用將采用包干及獎勵的辦法，報銷方式及標準待定。
�。ㄈ⿲蛻舻姆道ⅹ剟钫甙丛ú蛔�。
五、關于行政后勤費用開支控制
1、食堂員工伙食費用標準及采購：根據(jù)現(xiàn)時物價，基本按每人每天8元（早餐2元、中晚餐各4元）標準控制，中晚餐每桌菜品設為三葷兩素或兩葷三素共5個；總務人員在采購和籌劃時，以價廉物美、新鮮多樣為原則，并指導炊事員配備好各餐菜品
2、辦公經(jīng)費標準：辦公經(jīng)費包括水、電、文印耗材、非生產(chǎn)用品（生產(chǎn)勞務用品、銷售用品、辦公用品等），每月按人平元控制，其中保持外收水費與用電費用持平或略有節(jié)余。財務室要列出轉賬予以掌控。
3、行政物資：
�。�1）采購程序：需要外買的各類物資均實行申購制度。各部門需購買物資，先填好申購表，報行政部經(jīng)理審批，再經(jīng)總經(jīng)辦審批認可后，由采購經(jīng)理統(tǒng)一采購，采購回公司的物資交由行政部驗收入庫，采購經(jīng)理在報發(fā)票時，需附上經(jīng)審批后的申購單交總經(jīng)辦備案。部門在采購申請時，要根據(jù)實際情況，清查申請項目中是否已有積存，杜絕重復閑置現(xiàn)象。
�。�2）報銷程序：原始票據(jù)→證明人（收貨人）→財務核算→總經(jīng)辦審批→董事長批示→財務報銷
�。�3）領用制度：食堂物資、大型設備等采用直領的方式，小型辦公和日用品由行政部掌控，領用和發(fā)放均采用登記制度。
�。�4）財務的監(jiān)控和臺賬的.建立：公司所有的物資和費用均應由財務歸口控制，公司資產(chǎn)、原材料和成品的倉庫管理、辦公用品的管理都要建立臺賬，錄入電腦。
六、生產(chǎn)物資的采購及成本控制
1、生產(chǎn)物資采購指生產(chǎn)原材料（釀酒原料、包裝原材料、生產(chǎn)設備等），采購程序：由行政部根據(jù)生產(chǎn)部的申購數(shù)據(jù)，先報董事長首肯，再與有關商家聯(lián)系、談判、進貨、入庫；
2、所有采購的票據(jù)均應歸口財務室記賬，原材料倉庫的臺賬應與財務部賬務完全相符；
3、財務部要將每一款酒的當時成本價精算出來報總經(jīng)辦。
七、關于公司財產(chǎn)的管理
1、公司財產(chǎn)所指是除房產(chǎn)、地產(chǎn)和固定的機械設備以外的可移動財產(chǎn)，采用分類存放、分類整理、分類登記的方式管理；
2、公司財產(chǎn)的管理由行政部主管，具體工作落實到行政部總務人員，財產(chǎn)的來龍去脈均應進賬登記，由財務部歸口賬務和監(jiān)管；
3、對于廢棄不用、即將過時和已經(jīng)過時的而又有一定價值的物資，要報請董事長后及時妥善處理，具體程序：總務人員→行政部經(jīng)理→總經(jīng)辦→董事長。任何人不得隨意拿走或隨意處理。
八、關于財務部管理人員職責的強化
1、財務部要全面掌控公司的資金和資產(chǎn)，所有資產(chǎn)都要有賬可查，所有賬務都由財務部管理；
2、完善財務部內(nèi)部管理體制，
（1）實行經(jīng)理負責制，經(jīng)理全面負責財務工作，并直接對董事長負責；
（2）分工負責：經(jīng)理：領導財務部、對外公共關系、分管公司賬務、公司資產(chǎn)賬務、指導各項記賬業(yè)務。副經(jīng)理：協(xié)助經(jīng)理負責全面財務工作和內(nèi)部管理，分管銷售賬務、生產(chǎn)賬務、個人資金往來賬務。出納：行政經(jīng)費的收支、銷售經(jīng)費的收支、產(chǎn)品票據(jù)的開具及核算、成品倉庫的數(shù)據(jù)核算等。會計：銷售詳細賬務、人頭經(jīng)費賬務等。
九、關于財務軟件建設
1、賬務管理要進一步實行現(xiàn)代化，要全面推行電腦管理。財務部要在內(nèi)部分好工，做好具體安排，在20xx年年底前安裝好財務系統(tǒng)軟件，并與總經(jīng)辦聯(lián)好網(wǎng)，做到董事長和總經(jīng)辦隨時可以調閱各項賬務。
2、行政部要協(xié)助財務部做好財務軟件建設，并做好公司財務培訓。
財務管理策劃書3
一、整治重點
根據(jù)上級有關文件精神，此次村級財務管理集中整治行動將以四個方面問題作為重點進行整治：
�。ㄒ唬┲贫炔唤∪蛭磮�(zhí)行相關制度；
會計核算不規(guī)范；
報賬管理不到位，報賬手續(xù)不健全；
銀行管理不規(guī)范；
工程項目決策程序不到位，流于形式；
全鎮(zhèn)將成立村級財務管理集中整治行動小組，積極主動查找村級財務管理過程中存在的不足及產(chǎn)生這些問題的原因，并重點對2018—2020年村級財務管理情況全面開展集中整治行動，以促使全鎮(zhèn)村級財務管理工作進一步完善和加強。
二、整改步驟
（一）問題排查階段（9月28日前完成）。
各村針對以下內(nèi)容開展自查自糾：一是村級財務管理機構是否健全，村級財務管理人員是否合理配置；二是村級財務管理制度是否完善，包括：現(xiàn)金管理制度銀行存款管理制度印鑒管理制度票據(jù)管理制度財務審批制度財務報賬制度財務人員移接交管理制度；三是是否嚴格落實民主理財和財務公開制度；四是財會業(yè)務培訓是否有所加強。各村自查自糾后列出問題清單，建立問題臺賬。整治方案實用和問題清單（見附件）于8月28日前報送鎮(zhèn)財政經(jīng)濟辦。
（二）集中檢查階段（9月5日前完成）。
鎮(zhèn)行動小組根據(jù)各村報送的問題清單對整改進度進行檢查，主要檢查各村有無進行全面自查自糾，對發(fā)現(xiàn)的問題有無出臺具體的整改措施，整改措施是否結合實際并有實效。
�。ㄈ┱奶嵘A段（9月10日前完成）。
鎮(zhèn)行動小組根據(jù)檢查情況形成文字報告，提出相關工作建議，并根據(jù)上級要求，舉一反三，建章立制，完善村級管理制度。
三、工作要求
�。ㄒ唬┨岣咚枷胝J識，加強組織領導。成立鎮(zhèn)級財務集中整治行動工作領導小組，領導小組由劉何庚同志為組長，胡廣同志為副組長，領導小組辦公室設在鎮(zhèn)財政經(jīng)濟辦，由梁芳兼任辦公室主任。各村要充分認識這次整治行動的重要性和必要性，切實做到整治不留死角，邊查邊改立行立改限期整改到位。
（二）明確工作責任，確保真實準確。各村對自查整改材料的`真實性準確性負責，嚴禁瞞報漏報和弄虛作假。對在排查工作中不作為慢作為亂作為及排查措施不力組織不嚴排查不徹底而產(chǎn)生嚴重后果的要嚴肅追責問責，對于自查自糾零問題，整改走過場的村，工作小組將進行重點檢查并上報檢查結果。
�。ㄈ┱J真抓好整改，建立長效機制。各村應根據(jù)自查檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，積極進行整改，將整治工作和建章立制結合起來，堵塞漏洞，完善措施，規(guī)范村級財務管理，提高村級財務管理質量和水平。
財務管理策劃書4
一、考核范圍
全縣教育系統(tǒng)各核算點。
二、考核內(nèi)容
(一)會計機構和會計人員
1．機構與人員管理。學校應按規(guī)定設置會計機構，配備會計人員。
2．財會人員任職條件：會計機構負責人必須取得會計從業(yè)資格證書、具備會計師以上專業(yè)技術資格或從事會計工作三年以上工作經(jīng)歷；財會人員必須持會計從業(yè)資格證書上崗。
3．內(nèi)部控制管理。會計崗位職責明確，內(nèi)部控制制度健全，不相容崗位嚴格分離，并嚴格執(zhí)行回避制度和稽核制度。
4．工作交接管理。會計人員調動工作、離職或因其他原因暫時不能工作時，必須與接管人員交接手續(xù)。出納由單位負責人和本單位會計負責監(jiān)交，會計由主管部門財務管理人員和單位負責人負責監(jiān)交。
(二)日常財務管理
1．預算編制管理。各核算點應嚴格按照全縣預算編制口徑編制年度部門預算。其中涉及項目預算的，應根據(jù)項目的輕重緩急并結合年度工作計劃進行編制，預算編制做到科學化、精細化。
2．決算編制管理。各核算點應當及時核對年度預算數(shù)，清理各項往來款，清查各項財產(chǎn)物資，如實編制年度部門決算報表，保證帳表相符，并在財政規(guī)定的時間內(nèi)上報。
3．專項經(jīng)費管理。所有項目資金都必須按照批準的用途使用，不得與日常經(jīng)費混淆；因特殊情況需要改變用途的，必須書面報請教育主管部門和財政部門批準后，方可調整使用。專項經(jīng)費根據(jù)批準的預算額度、規(guī)定的開支標準和開支范圍以及用途，按照實際發(fā)生數(shù)列支。
4．日常經(jīng)費管理。單位的財務收支由財務部門統(tǒng)一管理，不得設立帳外帳，也不得未經(jīng)批準另外開設銀行帳戶，現(xiàn)金支付必須符合現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定。所有支出都必須做到內(nèi)容真實，票據(jù)合法。
5．債權債務管理。未經(jīng)主管部門批準，學校不得舉借債務，也不得將資金外借或為他人提供擔保。
(三)政府采購
1．采購預算管理。各核算點應嚴格按照政府采購管理規(guī)定編制年度政府采購預算，嚴禁未編采購預算而進行采購。
2．采購程序管理。凡屬政府采購的項目都應按法定程序辦理政府采購。嚴禁先采購后審批行為。
(四)資產(chǎn)管理
1．資產(chǎn)配置管理。嚴格按照(自治縣行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理試行辦法)( 政規(guī)〔〕2號)第三章相關條款進行單位資產(chǎn)配置，并做好資產(chǎn)驗收、登記、錄入、帳務處理等工作。
2．資產(chǎn)使用管理。加強財產(chǎn)物資的管理工作，建立資產(chǎn)管理責任制，對實物資產(chǎn)進行定期清查，做到帳帳、帳卡、帳實相符。
3．資產(chǎn)處置管理。所有資產(chǎn)處置活動都必須履行相關報批手續(xù)，未經(jīng)財政部門批準，不得擅自處置單位資產(chǎn)。
4．資產(chǎn)信息化管理。及時將各類國有資產(chǎn)信息資料錄入到資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，建立資產(chǎn)登記檔案，并嚴格按照財政規(guī)定的行政事業(yè)單位財務會計報告的`格式、內(nèi)容及要求，對其占有、使用的國有資產(chǎn)狀況定期做出資產(chǎn)統(tǒng)計報告。資產(chǎn)統(tǒng)計報告要做到真實、準確、及時、完整。
(五)基建管理
1．基建經(jīng)費管理。所有基建撥款只能專款專用，未經(jīng)主管部門和財政部門批準，不能挪作他用。
2．基建項目管理。基本建設項目都必須遵循基建管理的相關規(guī)定，包括立項、報批、規(guī)劃等相關手續(xù)必須齊全。
3．基建決算管理。基本建設項目辦理項目竣工財務決算手續(xù)前，必須進行基建評審工作。單位憑批復的竣工財務決算資料登記固定資產(chǎn)。
4．基建檔案管理。單位的基建檔案必須收歸財務室統(tǒng)一管理，基建檔案包括立項報批資料、項目建設資料、工程決算資料等。
(六)非稅收入管理
1．非稅票據(jù)管理。單位在取得非稅收入時，必須使用合法的非稅收入票據(jù)并建立票據(jù)專管員制度。
2．收入項目管理。各種收費項目和標準必須是依法批準設立的，嚴禁亂收費。
3．收入收繳管理。所有非稅收入(包括資產(chǎn)處置收入)都必須納入預算管理，按規(guī)定繳入國庫或財政專戶，并實行收繳分離；單位要建立收入臺帳，保證票款相符。
(七)日常工作管理
1．財務核算管理。嚴格按照(會計法)、(預算法)、(國庫集中收付制度)等法律法規(guī)進行業(yè)務核算。做到科目使用正確，經(jīng)濟業(yè)務確認與計量準確，財務報表真實可靠，財務分析有針對性和相關性。
2．報表報送管理。各核算點應按照規(guī)定的形式和內(nèi)容在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報各類報表及其他相關資料。
3．新機制財務核算管理。及時準確更新系統(tǒng)數(shù)據(jù)，財務數(shù)據(jù)實行動態(tài)管理，每月的10日前上報上月財務數(shù)據(jù)。學�；拘畔⒎执呵飪杉炯皶r更新。
4．政務公開工作管理。各核算點按照財政與編制政務公開的固定格式準確及時上報公用經(jīng)費、貧困生生活費補助、校舍維修改造和免費教科書等相關資金公示資料。
5．資助資金管理。加強學生助學金工作管理，嚴格按照程序進行申報，資料收集完整，發(fā)放名冊簽字手續(xù)完整。資金發(fā)放及時，�？顚Ｓ�，嚴禁截留挪用。
6．國庫集中支付管理。按時申報支付額度，嚴格區(qū)分財政直接支付與授權支付范圍；根據(jù)財政審核下達的支付方式及支付內(nèi)容支付資金。
7．每學期協(xié)助完成學校食堂財務的清理、審計工作。
8．及時完成布置的其他臨時工作。
三、考核方法
教育局計財股建立“核算點日常工作考查記載簿”，對各核算點財務人員的履職情況進行考核記載。年終教育局、財政局組織專班對核算點工作進行全面考核。綜合平時考查與年終考核情況(平�？疾榕c年終考核成績各占總成績的50%)，按成績評選出一等獎1個，二等獎2個，三等獎3個。年終對獲獎的單位或個人進行獎勵；對存在突出問題的單位或個人進行通報批評。
財務管理策劃書5
1.新形勢下醫(yī)院發(fā)展對財務管理的基本要求
隨著新醫(yī)療體制改革的深入發(fā)展，為配合各項新醫(yī)改方案的有效落實，20xx年，我國財政部門針對醫(yī)院財務工作出合了新的《醫(yī)院財務制度》和《醫(yī)院會計制度》，并于20xx年1月1日起在全國范圍內(nèi)之實施。新的財務制度對醫(yī)院財務管理工作的基本任務進行了進一步的明確：
�。�1）醫(yī)院財務工作應科學合理地進行預算編制，對醫(yī)院財務狀況進行真實的反映；
�。�2）醫(yī)院財務工作需對各項收入進行合法的組織，并在保證各項業(yè)務及醫(yī)療活動穩(wěn)定開展的基礎上努力地控制并節(jié)約支出；
�。�3）醫(yī)院財務工作需要對現(xiàn)行的財務管理制度及與財務管理相關的內(nèi)部控制機制進行相應的健全與完善，為財務管理工作的開展提供有效的理論依據(jù)；
（4）醫(yī)院財務工作需要通過成本核算的方式來強化內(nèi)部經(jīng)濟管理，并采用績效考評的方式來對醫(yī)院的成本進行有效控制，切實提升各項資金的使用效率和使用效益；
�。�5）醫(yī)院財務工作應強化對國有資產(chǎn)的有效管理，對各項國有資產(chǎn)進行合理的配置，并對國有資產(chǎn)的權益加以維護；
�。�6）醫(yī)院財務工作要不斷強化對各項經(jīng)濟活動的財務監(jiān)控與財務監(jiān)督，以期在防范財務風險的基礎上，提升財務管理的有效性。
可以說，在現(xiàn)有的市場環(huán)境下，基于新醫(yī)改方案有效落實的需求，醫(yī)院發(fā)展對其財務管理工作提出了更高的要求。但立足于實踐來看，目前，多數(shù)醫(yī)院財務管理工作普遍存在有效性不足的問題，財務管理工作中依然存在部分亟待改善的不足之處。
2.醫(yī)院財務管理的不足與缺陷
結合新形勢下醫(yī)院發(fā)展對其財務管理工作的基本要求，在對多數(shù)醫(yī)院財務管理工作組織及開展現(xiàn)狀進行系統(tǒng)性分析的基礎上可知目前醫(yī)院財務管理工作中存在的不足與缺陷主要存在于預算管理、收入管理、支出管理、往來賬管理和基建、設備投資等方面。
2.1 預算管理方面
目前，我國在醫(yī)院預算管理方面采用“核定收支、定項或定額補助、超支不補、節(jié)余留用”的基本原則，而基于國家財力的有限性，財政部門對于醫(yī)院依據(jù)其事業(yè)規(guī)劃所提出的預算往往不能進行據(jù)實性的核定，醫(yī)院預算管理也因此而流于形式。同時，在缺乏規(guī)范且科學的預算編制方法的基礎上，醫(yī)院預算執(zhí)行效力不足、隨意性強等問題也普遍存在。
2.2 收入管理方面
從收入管理方面來看，相關部門對于醫(yī)療服務的定價管理相對滯后，無法結合臨床醫(yī)療技術的革新來進行同步管理，如此一來，醫(yī)院醫(yī)療收入無法對其相應的支出進行彌補，再加上醫(yī)療行業(yè)高責任感和高風險運營的影響，各種亂開檢驗單、亂收費、收取藥品回扣或者是接受病人家屬紅包的問題普遍存在。另外，基于財務核算方式的強化和重收入、輕管理意識的影響，醫(yī)院財務管理往往只重視業(yè)務收入目標的完成情況，缺乏對收入結構的分析與研究，進而造成收入結構的不合理性。
2.3 支出管理方面
目前，醫(yī)院財務管理缺乏行之有效的成本控制手段，成本核算的不及時與不到位，無法在實踐中形成成本管理的完善機制。
部分醫(yī)院財務管理工作只是簡單地將不同科室的相關支出計入到科室的醫(yī)療成本當中，而有些已經(jīng)發(fā)生的成本甚至并未被計入到成本當中。在這種不完全成本體制之下所形成的成本數(shù)據(jù)基本都處于嚴重失真的狀態(tài)，無法對醫(yī)療活動中所消耗的勞動價值和物化價值進行準確體現(xiàn)。
2.4 往來賬管理方面
從往來賬管理方面來看，由于醫(yī)保機構核算不及時、部分患者支付能力有限等因素存在，加上醫(yī)院在營收賬款管理責任方面的.不明確，各種往來賬目無法及時清理，因此，多數(shù)醫(yī)院的往來賬務中都存在較為突出的呆賬及壞賬問題。
2.5 基建及設備投資方面
對醫(yī)院而言，醫(yī)院在基礎建設及大型設備購置等方面的投資少則幾百萬元，多則上億。部分醫(yī)院在基建與設備投資方面缺少必要的分析和科學的論證，投資行為存在一定的盲目性。因此，資產(chǎn)的利用效率通常都比較低，在成本回收相對緩慢的條件下，醫(yī)院整體的經(jīng)濟效益都受到一定影響。
可以說，醫(yī)院財務管理工作中存在的以上不足與缺陷，不僅影響了其財務管理的整體水平與質量，同時也對醫(yī)院的穩(wěn)定性發(fā)展形成了一定的制約與限制。因此，改善醫(yī)院財務管理現(xiàn)狀，全面提升醫(yī)院財務管理水平已經(jīng)成為醫(yī)院發(fā)展進程中急需解決的問題。
3.醫(yī)院財務管理的改進與創(chuàng)新
要解決目前醫(yī)院財務管理中所存在的以上不足與缺陷，在改進醫(yī)院財務管理模式的同時，實現(xiàn)對其財務管理工作的創(chuàng)新，以下幾點意見與策略可供參考。
3.1 對預算管理進行強化
預算管理是醫(yī)院財務管理的重要環(huán)節(jié)，是醫(yī)院各項經(jīng)營活動有序開展的財力保障，同時也是財務管理工作得以落實的基礎性依據(jù)。所以，醫(yī)院財務管理工作的改進與創(chuàng)新必須從預算管理方面進行強化。
具體來看，醫(yī)院財務管理需要對預算編制工作加以重視，各項預算內(nèi)經(jīng)費的支出必須根據(jù)規(guī)范的審批手續(xù)進行使用，而審批的權限則應根據(jù)支出額度的大小來設定分級的授權管理與控制。而對于各種預算外的經(jīng)費支出或者是追加的預算，應當由相關業(yè)務部門以書面的形式來提出申請，并通過相關部門的討論、分析來進行最終的決策。另外，針對預算的執(zhí)行問題，醫(yī)院需要建立起相應的考核體制，由財務部門對預算執(zhí)行情況進行考核，并將考核結果交由相關部門進行通報，以預算執(zhí)行效果來給予相應的獎懲，以便于在保證預算編制科學、合理的基礎上，推進預算規(guī)劃的有效落實。
3.2 對成本核算進行完善
醫(yī)院財務管理應對成本核算工作進行完善，在對成本進行控制的同時，盡可能提升資金的使用效率。實踐中，醫(yī)院需建立起內(nèi)部的約束和激勵機制，強化對成本的預測、核算、控制及考評管理，對醫(yī)院內(nèi)部的人力資源、設備及藥品等物資和資產(chǎn)進行有效利用，最大限度地為社會提供高效、優(yōu)質且低耗的醫(yī)療服務。
3.3 對籌資管理進行調整
在市場經(jīng)濟的環(huán)境中，醫(yī)院要維持其發(fā)展的穩(wěn)定性，僅僅依靠財政資金的投入是不夠的，所以在發(fā)展的過程中，還應積極引入包括銀行貸款、慈善捐助、職工自籌或者是融資租賃等在內(nèi)的社會性資本，為醫(yī)院的可持續(xù)運營提供更多的發(fā)展資金。但需要世紀90年代起，聯(lián)合國和各國政府相繼推出環(huán)境保護倡議和環(huán)境會計準則，企業(yè)需要將“綠色管理”的經(jīng)營理念滲透到企業(yè)管理的各個層面。財務管理在企業(yè)管理中一直占據(jù)著非常重要的地3.4對投資管理進行改進所謂投資，是指醫(yī)院在保證其醫(yī)療服務有序開展的基礎上，利用自身的優(yōu)勢，通過貨幣資金、技術水平及實物資產(chǎn)等不同的形式，向其他企業(yè)或單位進行的投資，以便于在獲取一定經(jīng)濟利益的同時，為醫(yī)院主營業(yè)務的發(fā)展提供更有效地資金保障。當然，為避免盲目投資問題的存在，醫(yī)院財務管理需要針對不同的投資來進行綜合性分析，在制定投資決策之前，首先對投資的影響因素進行全面性的分析和科學性的論斷，對投資回報和投資風險進行合理的權衡。
4.結語
完善、有效的財務管理能夠為醫(yī)院的運營與發(fā)展提供良好的管理基礎和資金保障，使醫(yī)院醫(yī)療服務的功能得到更有效的發(fā)揮。因此，醫(yī)院財務管理必須在強化預算管理和成本控制的基礎上，對其籌資管理及投資管理工作進行相應的調整與改善，切實為醫(yī)院社會效益和經(jīng)濟效益的提升奠定良好的基礎，使醫(yī)院的可持續(xù)發(fā)展獲得更為堅實、有效的保障。
財務管理策劃書6
目前通用財務管理軟件盡管許多，但對于企業(yè)內(nèi)部運用的卻很少。依據(jù)河北動力職業(yè)學院院財務管理的詳細特色，規(guī)劃內(nèi)容如下:
一、事務需求
1.門類管理。會計門類是財務計算的根底，本系統(tǒng)供給了最新會計制度規(guī)矩的一級、二級預設會計門類，用戶可在詳細運用時詳細恰當裁剪和豐厚。
2.用戶管理。支撐對用戶根本信息的管理;支撐用戶動態(tài)更改暗碼機制;用戶查詢。
3.憑據(jù)管理。憑據(jù)管理是本系統(tǒng)中最根本、最為主要的模塊。全部的賬務處理的數(shù)據(jù)都是經(jīng)過該模塊輸入的，全部賬薄報表數(shù)據(jù)的準確性、全面性、及時性都有賴于憑據(jù)處理的結果。
4.查詢計算。能夠按不一樣條件、不一樣類型進行查詢和計算，詳細功能包含:總賬查詢、門類匯總。
5.賬戶管理。每個用戶可具有不一樣門類的賬戶，經(jīng)過憑據(jù)對賬戶進行金額計算，賬戶管理有:賬戶閱讀、賬戶修正、賬戶查詢。
二、系統(tǒng)主要功能的確立
按其事務流程將系統(tǒng)劃分為以下幾個主模塊:
1.用戶管理子系統(tǒng)。擔任對用戶信息(用戶編號、姓名、職位等)進行修正、增加、刪除、查詢等。本系統(tǒng)的用戶為學院財務管理人員和設備管理人員。
2.門類管理子系統(tǒng)。逐項列出有門類的信息，包含門類代碼、門類稱號、類型、級別、上期數(shù)量、上期余額、摘要。
3.憑據(jù)管理子系統(tǒng)。完成對憑據(jù)數(shù)據(jù)的管理。包含憑據(jù)編號、憑據(jù)類型、門類代碼、憑據(jù)日期、開始日期、停止日期、借方金額、貸方金額、是不是審閱、審閱日期、職工編號、賬戶編號、摘要。
4.賬薄管理子系統(tǒng)。完成對各種數(shù)據(jù)的查詢。其間包含:用戶查詢、門類查詢、憑據(jù)查詢、賬戶查詢、總賬查詢。
5.賬戶管理子系統(tǒng)。樹立賬戶來管理各個用戶的金額運用情況，它包含:賬戶編號、賬戶稱號、職工編號、門類代碼、期初數(shù)量、賬戶余額。
6.系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理。包含數(shù)據(jù)的.備份、數(shù)據(jù)恢復、數(shù)據(jù)卸載、數(shù)據(jù)裝載等。
三、數(shù)據(jù)庫的規(guī)劃
運用事務處理模型BMP就各種目標進行系統(tǒng)需求的描繪。經(jīng)過包的形式將多個模型目標有效地組織起來。依據(jù)事務規(guī)矩樹立BPM:
在此根底上再樹立概念模型提煉出需求存儲的信息，其間包含與事務有關的實體、實體間的聯(lián)系、特別的事務規(guī)矩等，生成CDM模型、OOM模型，運用CDM生成PDM模型。從而樹立了數(shù)據(jù)庫。
ODBC數(shù)據(jù)源與DBMS中創(chuàng)立的SQL SERVER數(shù)據(jù)庫交換數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫中的表包含:用戶表、憑據(jù)表、門類表、賬戶表。
四、系統(tǒng)的完成
1.開發(fā)技能和開發(fā)環(huán)境的挑選。全部網(wǎng)站采用JSP+JavaBean技能，數(shù)據(jù)庫銜接用的是數(shù)據(jù)源銜接池技能，能有效地別離邏輯開發(fā)，使開發(fā)人員能專心于各自的開發(fā)中。一起也能使全部開發(fā)構造流程更明晰，可是需求比較高的開發(fā)配合度。
網(wǎng)站的開發(fā)環(huán)境用的是Windows + Tomcat 5.x+JDK+MySql開發(fā)工具用的是Ecplise+MyEcplise。對機器的功能請求比較高，可是對CPU請求不高主要是內(nèi)存要大最佳是1G以上的內(nèi)存，Ecplise是免費的開源軟件其運用比較簡單，直接將壓縮包NLpack-eclipse-SDK-3.0.x-win32內(nèi)features和plugins兩文件夾內(nèi)的內(nèi)容解壓到eclipse文件夾內(nèi)同名文件夾就能夠了。Tomcat插件將壓縮包tomcatPluginV3解壓，把plugins文件夾內(nèi)的內(nèi)容解壓到Eclipse文件夾內(nèi)同名文件夾就能夠了。
2.系統(tǒng)的開發(fā)形式
(1)根據(jù)B/S的系統(tǒng)構造。因為客戶服務器兩層構造存在靈活性差、晉級困難、保護工作量大等缺點，已較難習慣當時信息技能與網(wǎng)絡技能發(fā)展的需求。跟著web技能的日益老練，Browse/Server(簡稱B/S)構造已變成替代材料Client/Server(簡稱C/S)構造的一種全新技能。采用該構造軟件的優(yōu)勢在于:無須開發(fā)客戶端軟件，保護和晉級便利;可跨渠道操作，任何一臺機器只要裝有www閱讀器軟件，均可作為客戶機來訪問系統(tǒng);具有良好的開放性和可擴充性;可采用防火墻技能來確保系統(tǒng)的安全性，有效地習慣了當時用戶對管理信息系統(tǒng)的新需求。因而該構造在管理信息系統(tǒng)開發(fā)領域中獲得飛速發(fā)展，變成使用軟件研發(fā)中一種盛行的系統(tǒng)構造。
(2)根據(jù)MVC的使用開發(fā)模型。MVC英文即Model-View-Controller，即把一個使用的輸入、處理、輸出流程按照Model、View、Controller的方式進行別離，這么一個使用被分紅三個層――模型層、視圖層、操控層(如圖)。
模型是全部的商業(yè)邏輯代碼片段地點。事務處理目標封裝了詳細的處理邏輯，調用事務邏輯模型，并且把呼應提交到合適的視圖組件以發(fā)生呼應。事務實體目標能夠經(jīng)過界說屬性描繪客戶端表單數(shù)據(jù)。
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